Exercicio Estoque Opcoes Base




Stock de Opcoes Regras para determinar sua base e periodo de detencao para acoes de opcoes. Esta pagina explica como determinar sua base inicial e periodo de retencao quando voce adquirir acoes em conexao com o exercicio de uma opcao. Abrange situacoes em que voce exerce uma opcao para comprar acoes (uma opcao de compra), e tambem onde alguem exerce uma opcao para vender acoes para voce. Bem discutir esses tipos de opcoes: Opcoes que voce recebe porque voce presta servicos (como um funcionario, diretor, consultor, etc). Estas opcoes sao discutidas em mais detalhes em nosso Guia de Compensacao em Estoque e Opcoes e em nosso livro, Considere Suas Opcoes. Opcoes que voce compra ou vende atraves de um corretor. Opcoes que voce recebe para servicos Uma maneira de adquirir acoes e atraves do exercicio de uma opcao que voce recebeu por servicos. Muitas empresas oferecem opcoes para executivos e outros funcionarios-chave. Algumas empresas concedem opcoes a todos os funcionarios. Uma empresa tambem pode conceder opcoes a pessoas que nao sao empregados, tais como consultores e diretores externos. Opcoes compensatorias podem ser opcoes de acoes de incentivo (ISOs) ou opcoes nao qualificadas (NQOs). Aqui estao os passos para determinar sua base de estoque recebido a partir destas opcoes: Primeiro, certifique-se de saber se sua opcao e um ISO ou NQO. Se voce exerceu uma opcao nao qualificada, consulte Estoque de Opcoes Nao Qualificadas. Se voce exerceu uma opcao de acoes de incentivo, consulte Estoque de ISOs. Opcoes que voce comprou ou vendeu atraves de um corretor Estavam preocupados aqui com duas maneiras diferentes voce pode adquirir acoes: voce compra uma opcao de compra atraves de um corretor e mais tarde exercer essa opcao, ou vender uma opcao de venda atraves de um corretor e mais tarde sao obrigados a comprar o Estoque quando alguem exerce a put. Exercicio de uma opcao de compra Se voce comprar uma opcao de compra por meio de um corretor, podera adquirir acoes por meio do exercicio da opcao. Em caso afirmativo, sua base inicial para o estoque inclui (a) o valor que voce pagou para comprar a opcao (incluindo a comissao), mais (b) o valor que voce pagou para exercer a opcao. Exemplo: Voce paga 375 mais uma comissao 35 para comprar uma opcao de compra de dezembro em XYZ a um preco de exercicio de 40. Mais tarde, quando XYZ esta negociando em 50, voce exerce a opcao, pagando 4.000 para comprar 100 partes. Sua base para as acoes e 4,410 (375 pagos para comprar a opcao mais a comissao 35 mais o preco de exercicio 4.000). Seu periodo de detencao comeca quando voce adquire o estoque que nao inclui o periodo em que voce manteve a opcao. Exercicio de uma opcao de venda Se vender uma opcao de venda, podera adquirir acoes quando o detentor da opcao de venda exercer. Neste caso, sua base para o estoque que voce adquirir e igual ao preco de compra do estoque, diminuido pelo valor que voce recebeu quando voce vendeu a opcao de venda, e aumentou por quaisquer comissoes ou outros custos de transacao. Exercicio de opcoes de compra de acoes O exercicio de uma opcao de compra de acoes significa a compra das acoes ordinarias do emissor ao preco definido pela opcao (preco de concessao), independentemente do preco de acoes no momento em que voce exerce a opcao. Consulte Sobre opcoes de acoes para obter mais informacoes. Dica: Exercitar suas opcoes de acoes e uma transacao sofisticada e as vezes complicada. As implicacoes fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opcoes de acoes. Opcoes ao fazer opcoes de acoes Normalmente, voce tem varias opcoes ao exercer suas opcoes de acoes adquiridas: Manter suas opcoes de acoes Se voce acredita que o preco das acoes aumentara ao longo do tempo, podera aproveitar a natureza de longo prazo da opcao e esperar Exerce-los ate que o preco de mercado da acao do emissor exceda seu preco de concessao e voce sente que voce esta pronto para exercer suas opcoes de acoes. Basta lembrar que as opcoes de acoes expirarao apos um periodo de tempo. Opcoes de acoes nao tem valor apos a expiracao. As vantagens desta abordagem sao: atraso yoursquoll qualquer impacto fiscal ate que voce exerca suas opcoes de acoes, ea potencial apreciacao do estoque, alargando assim o ganho quando voce exerce-los. Inicie uma Operacao de Exercicio-e-Retencao (dinheiro-para-estoque) Exercicio suas opcoes de acoes para comprar acoes de acoes de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opcao, voce pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros titulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opcao, comissoes de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se voce for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem sao: beneficios de propriedade de acoes em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciacao do preco das acoes ordinarias de sua empresa. Inicie uma Transacao de Exercicio-e-Venda-a-Cobertura Exercite suas opcoes de compra de acoes para comprar acoes da sua empresa e depois venda apenas o suficiente das acoes da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir os custos das opcoes de acoes, impostos e comissoes de corretagem E taxas. As receitas que voce recebe de uma transacao de exercicio-e-venda-para-tampa serao acoes de acoes. Voce pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem sao: beneficios de propriedade de acoes em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciacao do preco das acoes ordinarias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opcao de compra de acoes, impostos e comissoes de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transacao de Exercicio e Venda (sem dinheiro) Com esta transacao, que so esta disponivel na Fidelity se o seu plano de opcao de compra de acoes e administrado pela Fidelity, voce pode exercer sua opcao de compra de acoes da empresa e vender as acoes adquiridas na mesma Tempo sem usar seu proprio dinheiro. As receitas que voce recebe de uma transacao de exercicio e venda sao iguais ao valor justo de mercado da acao menos o preco de concessao e a comissao de retencao e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem sao: o dinheiro (o produto do seu exercicio) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira atraves de sua Fidelity Account companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opcoes de acoes. Uma vez que eles expiram, eles nao tem valor. Exemplo de Opcao de Compra de Acoes Incentivo Disqualifying Disposition ndash Accoes Vendidas Antes do Periodo de Espera Especificado Numero de opcoes: 100 Preco da subvencao: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de comercio: Exercicio e retencao 50 Quando suas opcoes de acoes Em 1 de janeiro, voce decide exercer suas acoes. O preco das acoes e 50. Suas opcoes de acoes custam 1.000 (100 opcoes de acoes x 10 preco de subsidio). Voce paga o custo da opcao de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 acoes em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preco das acoes e de 70. Voce vende suas 100 acoes no valor de mercado atual. Quando voce vende acoes que foram recebidas atraves de uma operacao de opcao de compra de acoes, voce deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposicao desqualificante) Pagar imposto de renda ordinario sobre a diferenca entre o preco de concessao (10) eo valor de mercado no momento do exercicio 50). Neste exemplo, 40 por acao, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferenca entre o valor de mercado total no momento do exercicio (50) eo preco de venda (70). Neste exemplo, 20 por acao, ou 2.000. Se voce tivesse esperado para vender suas opcoes de acoes por mais de um ano apos as opcoes de acoes terem sido exercidas e dois anos apos a data de concessao, voce pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinaria, sobre a diferenca entre o preco de concessao eo preco de venda. Next StepsStock Options Tomar as decisoes certas sobre opcoes de acoes pode colocar dinheiro em seu bolso. Fazer as decisoes erradas poderia custar-lhe dinheiro em alguns casos, um monte de dinheiro. As nocoes basicas de opcoes de acoes Pontos-chave. Como voce gerencia suas opcoes de acoes vai determinar se voce ganhar dinheiro ou perder dinheiro. Em alguns casos, as perdas podem ser substanciais. Aqui, bem explorar como funcionam as opcoes de acoes, incluindo metodos de exercicio e impostos. Informacoes uteis para investidores que receberam opcoes de acoes de seus empregadores. Se voce tiver empregador opcoes de acoes, ou se voce recebera opcoes no futuro, voce precisa entender como eles funcionam. Tomar as decisoes certas sobre opcoes de acoes pode colocar dinheiro em seu bolso. Fazer as decisoes erradas poderia custar-lhe dinheiro em alguns casos, um monte de dinheiro. Uma concessao da opcao conservada em estoque da-lhe o direito, mas nao a obrigacao, para comprar um determinado numero de partes de suas acoes dos empregadores em um preco ajustado dentro de um determinado periodo de tempo. Condicoes que se aplicam a suas opcoes sao explicadas em seu contrato de subvencao. Ele ira dizer-lhe: Sua data de concessao. A data de concessao e quando youve oficialmente concedido suas opcoes. Isso e essencial para ajudar voce e a empresa a acompanhar datas importantes, como horarios de exercicio e periodos de exercicio (veja abaixo). Quantos e quais opcoes de opcoes de acoes de incentivo (ISOs) ou opcoes de acoes nao qualificadas (MQSQ) foram concedidas. O preco de exercicio (exercicio) da subvencao. O preco de exercicio e o valor que voce pagara por cada acao quando voce exercer suas opcoes. Exercer significa que voce usa suas opcoes para comprar acoes da empresa ao preco de exercicio. O preco de exercicio para cada bolsa nao vai mudar mesmo se o preco do estoque muda. O cronograma de aquisicao. Geralmente, voce deve manter as opcoes por um periodo de tempo antes de exerce-las. O periodo de exercicio. Esta e a quantidade de tempo que voce tem para exercer suas opcoes, uma vez que eles veste. Na maioria dos casos, voce tera 10 anos a partir da data de concessao antes que suas opcoes expirem. Impostos e opcoes O tratamento fiscal das opcoes de compra de acoes de incentivo e opcoes de acoes nao qualificadas e diferente. Geralmente, ISOs sao elegiveis para tratamento fiscal especial e NQSOs arent. Para se qualificar para tratamento fiscal especial, voce deve deter acoes de um exercicio ISO por mais de: Dois anos a partir da data de concessao e Um ano a partir da data de exercicio. Se voce atender aos requisitos de periodo de retencao, o exercicio ISO e isento de impostos para fins de imposto de renda ordinario. Quando voce vender mais tarde as acoes, a transacao e tributada pela aliquota de imposto sobre lucros de longo prazo, que e mais favoravel do que as taxas normais de imposto de renda. (Sua base de custo e igual ao seu preco de exercicio.) Se voce nao cumprir os requisitos de detencao, voce desqualificara seus ISOs e voce devera o imposto de renda regular no ano da disposicao desqualificante (o ano que voce vende). O imposto devido sera baseado no menor do spread (diferenca entre o preco de exercicio eo preco de mercado das acoes) no momento do exercicio ou alienacao. Por exemplo, se o preco de exercicio for de 10 eo preco de mercado for de 40 no momento do exercicio, o spread e 30. Se voce exercer 100 acoes e depois desqualificar quando o preco de mercado for de 30, voce deve imposto de renda regular apenas em 2.000 (20 x 100). Se voce desqualificar quando o preco de mercado e 50, entao voce deve imposto de renda ordinario sobre o spread de exercicio original de 3.000 (30 x 100) e os 10 restantes por acao seria tratada como curto prazo ou a longo prazo ganho de capital, dependendo Em quanto tempo voce segurou o estoque apos o exercicio. Uma disposicao desqualificante abaixo do valor de mercado original no momento do exercicio geraria uma perda de capital sem imposto de renda ordinario. Se voce tem mais de 100.000 em ISOs vesting em um ano (com base no valor de mercado no momento da concessao), o montante superior a 100.000 nao e elegivel para tratamento fiscal especial. O exercicio de ISOs tambem pode desencadear um imposto minimo alternativo (AMT). Embora o spread ISO no momento do exercicio nao e tributavel para fins ordinarios, o seu incluido no seu retorno de imposto de renda como um ajuste AMT. Se a AMT se aplica, voce pode pagar imposto de renda adicional no ano de exercicio. Uma disposicao desqualificante no mesmo ano de exercicio elimina a emissao da AMT, mas se uma desclassificacao ocorrer em um ano subsequente ao exercicio, voce poderia enfrentar o pior dos dois mundos AMT no ano de exercicio e imposto de renda ordinario no ano do exercicio. Desqualificacao. Voce deve pensar em qualquer AMT que voce pode dever como um imposto pre-pago. Geralmente, se voce mantiver o estoque ISO durante o periodo de tempo necessario em uma disposicao qualificada, a venda pode gerar um credito AMT. A coisa importante a lembrar e que voce tem um preco de exercicio basisthe de custo duplo no momento do exercicio e sua base de custo para fins de imposto ordinario (ganho de capital) eo preco de mercado no momento do exercicio e sua base de custo para fins AMT. Seu preparador de imposto pode descobrir o resto, contanto que voce mantenha bons registros. O tratamento fiscal especial e periodos de retencao nao se aplicam a NQSOs. Quando voce exerce NQSOs, voce deve imposto de renda regular no ano de exercicio com base no spread no momento em que voce exerce suas opcoes. As NQSOs tambem estao sujeitas a retencao de imposto de renda e folha de pagamento (FICA) no momento do exercicio. Metodos de exercicio Ao exercer opcoes, voce compra acoes da empresa ao preco de exercicio. Se o preco de exercicio for menor do que o preco de mercado do estoque, as opcoes estao no dinheiro. Se o preco de exercicio e maior do que o preco de mercado, as opcoes estao fora do dinheiro, ou debaixo de agua. Contanto que voce pode comprar as acoes da empresa em uma bolsa publica, voce nao quer exercer opcoes que estao sob a agua desde youd pagar mais por exercer suas opcoes do que voce tem que pagar para comprar acoes no mercado aberto. Geralmente, voce pode escolher entre tres metodos de exercicio (verifique seu plano especifico de opcoes de acoes): Exercicio de caixa. Voce deve fornecer o dinheiro para pagar o exercicio mais quaisquer taxas de transacao e impostos de retencao aplicaveis. Por exemplo, se o preco de exercicio for 10 e voce exercer 100 opcoes, o exercicio custara 1.000 (10 x 100) mais as taxas de transacao e quaisquer impostos retidos na fonte no exercicio. Exercicio sem dinheiro. Voce usa suas opcoes para comprar acoes que voce vende simultaneamente para pagar o custo de exercicio, taxas de transacao e quaisquer impostos retidos na fonte no exercicio. Voce pode vender todas as acoes e embolsar todo o dinheiro remanescente ou vender apenas partes suficientes para pagar tudo e manter as acoes restantes em uma conta de corretagem. Troca. Alguns empregadores permitem que voce exercite suas opcoes e use acoes da empresa que voce ja possui para cobrir o custo do exercicio. Voce ainda pode pagar taxas de transacao e impostos. Obtenha ajuda especializada Antes de exercer as opcoes de acoes do empregador, converse com um consultor fiscal ou com um consultor financeiro. Voce precisa entender como o exercicio afetara sua responsabilidade fiscal, e voce pode ter que pagar impostos estimados para evitar sancoes de pagamento insuficiente para o ano. As informacoes fornecidas aqui sao apenas para fins informativos gerais e nao devem ser consideradas uma recomendacao individualizada ou investimento personalizado ou aconselhamento fiscal. Cada investidor precisa rever uma transacao de seguranca para sua propria situacao particular. Os dados contidos aqui sao obtidos a partir de fontes consideradas confiaveis, porem sua precisao, integridade ou confiabilidade nao podem ser garantidas. Os exemplos fornecidos sao apenas para fins ilustrativos (ou informativos) e nao se destinam a refletir os resultados que voce pode esperar alcancar. O centro de Schwab para a pesquisa financeira e uma divisao de Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, e vice-presidente de Planejamento Financeiro no Centro Schwab para Pesquisa Financeira. Spiegelman e especialista em planejamento financeiro pessoal, incluindo imposto de renda, imposto de renda, aposentadoria, fluxo de caixa, patrimonio liquido, opcoes de acoes compensatorias, planos de empregados, investimentos e planejamento de portfolio. As opcoes possuem um alto nivel de risco e nao sao adequadas para todos os investidores. Certos requisitos devem ser atendidos para negociar opcoes atraves da Schwab. Leia o documento de divulgacao de opcoes intitulado Caracteristicas e Riscos de Opcoes Padronizadas antes de considerar qualquer transacao de opcao. As estrategias de diversificacao nao asseguram lucro e nao protegem contra perdas em mercados em declinio. Esta informacao nao se destina a ser um substituto para o imposto especifico individualizado, consultoria juridica ou planejamento de investimento. Quando um conselho especifico e necessario ou apropriado, a Schwab recomenda a consulta de um conselheiro fiscal qualificado, CPA, Planejador Financeiro ou Gestor de Investimentos. As informacoes fornecidas aqui sao apenas para fins informativos gerais e nao devem ser consideradas uma recomendacao individualizada ou um conselho de investimento personalizado. As estrategias de investimento mencionadas aqui podem nao ser adequadas para todos. Cada investidor precisa rever uma estrategia de investimento para sua propria situacao particular antes de tomar qualquer decisao de investimento. Todas as expressoes de opiniao estao sujeitas a alteracoes sem aviso previo, em reaccao as condicoes cambiantes do mercado. Os dados aqui contidos de fornecedores terceirizados sao obtidos a partir de fontes consideradas confiaveis. No entanto, sua precisao, integridade ou confiabilidade nao podem ser garantidas. Os exemplos fornecidos sao apenas para fins ilustrativos e nao pretendem refletir os resultados que voce deve esperar atingir. O Centro de Pesquisa Financeira da Schwab e uma divisao da Charles Schwab amp Co. Inc. Fale Conosco Produtos de corretagem: Nao FDIC-segurado Nenhuma garantia bancaria pode perder valor O material neste site e fornecido para fins informativos gerais. As informacoes contidas neste website e aquelas fornecidas pela Equipe de Consulta de Premios Equity nao tem a intencao de ser um substituto para conselhos de planejamento de impostos, juridicos ou de investimento individualizados especificos. Onde aconselhamento especifico e necessario ou apropriado, Schwab recomenda consulta com um conselheiro fiscal qualificado, CPA, planejador financeiro, conselheiro legal ou gerente de investimento. Charles Schwab amp Co. Inc. e Charles Schwab Bank sao empresas separadas, mas afiliadas e subsidiarias integrais da Charles Schwab Corporation. Os produtos e servicos de corretagem sao oferecidos pela Charles Schwab amp Co. Inc. Membro SIPC. Os produtos e servicos de deposito e emprestimo sao oferecidos pelo Banco Schwab, pelo Membro FDIC e por um Prestador de Habitacao Igual. A Schwab Stock Plan Services oferece servicos de planos de compensacao de acoes e outros servicos financeiros para corporacoes e funcionarios atraves da Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). A Schwab, corretora registrada, oferece servicos de corretagem e custodia aos seus clientes. 169 2017 Charles Schwab amp Co., Inc. Todos os direitos reservados. Membro SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114) Opcoes de acoes nao qualificadas Exercendo opcoes para comprar acoes da empresa a precos abaixo do mercado aciona uma conta de imposto. Quanto imposto voce paga quando voce vende o estoque depende de quando voce o vende. Uma maneira de recompensar os funcionarios Uma estrategia que as empresas usam para recompensar os funcionarios e dar-lhes opcoes para comprar uma certa quantidade de acoes da empresa por um preco fixo apos um periodo de tempo definido. A esperanca e de que, no momento em que as opcoes de empregados sao adquiridas, no momento em que o empregado pode realmente exercer as opcoes para comprar acoes no preco fixo que o preco de mercado da acao tera aumentado, entao o empregado recebe o estoque para menos do que o Preco de mercado corrente. Se yoursquore um executivo, algumas das opcoes que voce recebe de seu empregador podem ser opcoes de acoes nao qualificadas. Estas sao opcoes que nao se qualificam para o tratamento fiscal mais favoravel dado as opcoes de acoes de incentivo. Neste artigo, yoursquoll aprender as implicacoes fiscais do exercicio de opcoes de acoes nao qualificadas. Letrsquos supor que voce recebe opcoes em estoque que e negociado ativamente em um mercado estabelecido, como o NASDAQ, mas que as proprias opcoes arenrsquot negociados. A captura de imposto e que quando voce exerce as opcoes para comprar acoes (mas nao antes), voce tem rendimento tributavel igual a diferenca entre o preco das acoes definido pela opcao eo preco de mercado das acoes. Na linguagem tributaria, isso e chamado de elemento de compensacao. Elemento de compensacao O elemento de compensacao e basicamente o valor do desconto que voce obtem quando compra o estoque ao preco de exercicio da opcao em vez do preco de mercado atual. Voce calcula o elemento de compensacao subtraindo o preco de exercicio do valor de mercado. O valor de mercado do estoque e o preco das acoes no dia em que voce exerce suas opcoes para comprar o estoque. Voce pode usar a media dos precos altos e baixos que os negocios de acoes para naquele dia. O preco de exercicio e o valor que voce pode comprar o estoque para de acordo com seu contrato de opcao. E herersquos o kicker: Sua companhia deve relatar o elemento de compensacao como uma adicao a seu salario em seu formulario W-2 no ano onde voce exercita as opcoes. Isso significa que o IRS sabe tudo sobre sua sorte, e trata-lo como, renda de compensacao, assim como o seu salario. Voce deve imposto de renda e Seguranca Social e Medicare impostos sobre o elemento de compensacao. Quando eu tenho que pagar impostos sobre minhas opcoes Primeiro as coisas primeiro: Voce donrsquot tem que pagar qualquer imposto quando yoursquore concedido essas opcoes. Se voce e dado um acordo de opcao que lhe permite comprar 1.000 acoes de acoes da empresa, voce tem a opcao de comprar acoes. Esta subvencao por si so nao e tributavel. Itrsquos apenas quando voce realmente exercer essas opcoes e quando voce mais tarde vender o estoque que voce comprou que voce tem transacoes tributaveis. O modo como voce reporta suas transacoes de opcoes de acoes depende do tipo de transacao. Geralmente, as operacoes de Opcoes de Compra de Acoes Nao Qualificadas tributaveis ??se dividem em quatro categorias possiveis: Voce exerce sua opcao de comprar as acoes e mantem as acoes. Voce exerce sua opcao de comprar as acoes e, em seguida, voce vender as acoes no mesmo dia. Voce exerce a opcao de comprar as acoes e, em seguida, as vende dentro de um ano ou menos apos o dia em que as comprou. Voce exerce a opcao de comprar as acoes, em seguida, voce vende-los mais de um ano apos o dia em que voce os comprou. Cada um desses quatro cenarios tem suas proprias questoes tributarias como mostram os quatro exemplos de impostos a seguir. 1. Voce exerce sua opcao de comprar as acoes e mante-las. Nessa situacao, voce exerce sua opcao de comprar as acoes, mas nao vende as acoes. Seu elemento de remuneracao e a diferenca entre o preco de exercicio (25) eo preco de mercado (45) no dia em que voce exerceu a opcao e comprou o estoque, vezes o numero de acoes que adquiriu. 45 menos 25 20 x 100 acoes 2,000 20 vezes 100 acoes 2,000 Seu empregador inclui o valor do elemento de compensacao (2,000) na Caixa 1 (salarios) de seu Form 206 W-2. Porque e relatado em seu W-2 Porque itrsquos considerou ldquocompensationrdquo a voce, apenas como seu salario. Entao, mesmo que voce ainda nao viu qualquer lucro real de vender as acoes, yoursquore ainda tributados sobre o elemento de compensacao, apenas como se voce tivesse recebido um bonus de 2000 em dinheiro. E se por algum motivo o elemento de remuneracao nao estiver incluido na Caixa 1, Itrsquos ainda e considerado parte de seu salario, entao voce deve adiciona-lo ao Form 1040, Linha 7 quando preencher sua declaracao de imposto para o ano em que voce exerce a opcao. 2. Voce exerce sua opcao de comprar as acoes e depois vende-las no mesmo dia. Como no exemplo anterior, o elemento de compensacao e de 2.000, e seu empregador vai incluir 2.000 em renda em seu 2016 Formulario W-2. Se nao, voce deve adiciona-lo ao formulario 1040, linha 7 quando voce preenche sua declaracao de imposto 2016. Em seguida, voce tem que relatar a venda real do estoque em sua programacao 2016 D, ganhos e perdas de capital, parte I. Porque voce vendeu o direito conservado em estoque depois que voce o comprou, a venda conta como a curto prazo (ou seja, voce possuia O estoque para um ano ou menos de um dia neste caso). Neste exemplo, a data adquirida e 6302016 ea data vendida tambem e 6302016. Entao voce tem que determinar se voce tem um ganho ou perda. Neste exemplo, a base de custo de suas acoes e 4.500, eo preco de venda e 4.490. O 10 (da comissao), e a sua perda de capital de curto prazo. Como determinamos esses montantes A base de custo e o custo original (o valor da acao, que consiste no que voce pagou, alem do elemento de remuneracao que voce tem que relatar como receita de remuneracao no Formulario 2016 1040). A base de custo e, portanto, e o preco real pago por acao vezes o numero de acoes (25 x 100 2.500) mais os 2.000 de compensacao relatados em seu 2016 Formulario W-2. Portanto, a base de custo total de seu estoque e 4.500 (2.500 2.000). O preco de venda e o preco de mercado por acao na data de venda (45) vezes o numero de acoes vendidas (100), o que equivale a 4.500. Entao, voce subtrai quaisquer comissoes pagas pela venda (10, neste exemplo) para chegar a 4,490 como seu preco de venda final. Yoursquoll provavelmente recebera um 2016 Form 1099-B do corretor que tratou sua opcao compra e venda. Esse formulario deve mostrar 4.490 como o seu produto da venda. Subtraindo seu preco de venda (4,490) de sua base de custo (4,500), voce recebe uma perda de 10. Lembre-se, voce realmente saiu bem a frente (mesmo depois de impostos) desde que voce vendeu estoque por 4,490 (depois de pagar a comissao 10) que voce Comprado por apenas 2.500. 3. Voce exerce a opcao de comprar as acoes e depois vende-las dentro de um ano ou menos apos o dia em que as comprou. Novamente, o elemento de compensacao de 2.000 (calculado como nos exemplos anteriores) e considerado lucro tributavel e deve ser incluido na Caixa 1 do seu formulario 2016 W-2. Se nao, voce deve adiciona-lo ao formulario 1040, linha 7 quando voce preencher sua declaracao de imposto 2016. Porque voce vendeu o estoque, voce deve relatar a venda em sua programacao 2016 D. A venda conservada em estoque e considerada uma transacao de curto prazo porque voce possuia o estoque menos de um ano. Neste exemplo, a data adquirida e 6302016, a data vendida e 12152016, o preco de venda e 4.990, ea base de custo e 4.500. O ganho de capital a curto prazo e a diferenca de 490 (4.900-4.500). Como obtivemos esses numeros O preco de venda (4.990) e o preco de mercado na data de venda (50) vezes o numero de acoes vendidas (100), ou 5.000, menos as comissoes que voce pagou quando a vendeu (10). O formulario 1099-B do corretor que manipula sua venda deve relatar 4.990 como os rendimentos de sua venda. A base de custo e o preco real que voce paga por acao vezes o numero de acoes (25 vezes 100 2.500), mais o elemento de compensacao de 2.000 para um total de 4.500. Assim, o ganho e 490, a diferenca entre sua base eo preco de venda, e sera tributado como um ganho de capital de curto prazo em sua taxa de imposto de renda ordinaria. 4. Voce exerce a opcao de comprar as acoes e, em seguida, vende-las mais de um ano apos o dia em que voce as comprou. Preco de mercado em 6302011 Comissao paga a venda: Numero de accoes: O elemento de compensacao dos 2.000 e o mesmo que nos exemplos anteriores e deveria ter aparecido na Caixa 1 do seu W-2 para 2011 (o ano em que exerceu as opcoes de compra O estoque.) Porque esta transacao ocorreu em um ano anterior, voce donrsquot tem que pagar o imposto sobre o elemento de compensacao novamente itrsquos agora considerado parte do seu preco de base de base de custo para o estoque. Voce deve entao relatar a venda do estoque em sua 2016 programacao D, parte II porque itrsquos uma transacao a longo prazo voce possuiu o estoque por quase 18 meses. Como no exemplo anterior, o ganho de venda de acoes e 490, calculado da mesma maneira (4.990 preco de venda - 4.500 base de custo). Mas agora o ganho de 490 e um ganho de longo prazo, entao voce so tem que pagar imposto a taxa de ganhos de capital, que provavelmente sera muito menor do que sua renda regular - Coisas para lembrar quando concedido opcoes de acoes Quando voce e concedido nao qualificado Opcoes de acoes, obter uma copia do contrato de opcao do seu empregador e le-lo cuidadosamente. Seu empregador e obrigado a reter impostos sobre a folha de pagamento sobre o elemento de remuneracao, mas ocasionalmente isso doesnrsquot acontecer corretamente. Em um caso que nos sabemos, um empregado que o departamento de folha de pagamento nao reter imposto de renda federal ou estadual. Ele exerceu suas opcoes pagando 7.000 e vendeu o estoque no mesmo dia para 70.000, em seguida, usou todas as receitas (mais dinheiro adicional) sobre o negocio, para comprar um carro de 80.000, deixando muito pouco dinheiro na mao. Venha tempo de retorno de imposto no ano seguinte, ele estava extremamente angustiado ao saber que ele devia impostos sobre o elemento de compensacao de 63.000. Nao deixe isso acontecer com voce. Os empregadores devem relatar a receita de um exercicio de 2016 de Opcoes de Acoes Nao Qualificadas na Caixa 12 do Formulario W-2 de 2016 usando o codigo ldquoV. rdquo O elemento de remuneracao ja esta incluido nas Caixas 1, 3 (se aplicavel) e 5, mas tambem Registadas separadamente na casa 12, para indicar claramente o montante da compensacao resultante de um exercicio nao qualificado de opcoes sobre accoes. TurboTax Premier Edition oferece ajuda extra com investimentos e pode ajuda-lo a obter os melhores resultados ao abrigo da lei fiscal. A partir de acoes e titulos para rendimentos de locacao, TurboTax Premier ajuda voce a obter seus impostos bem feito O artigo acima destina-se a fornecer informacoes financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do publico que nao da imposto personalizado, investimento, juridico, ou outros negocios E aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer acao, voce deve sempre procurar a assistencia de um profissional que conhece a sua situacao especifica para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou quaisquer outros negocios e assuntos profissionais que afetam voce andor seu negocio. Detalhes e Divulgacao da Oferta Importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente o FreePay quando arquivar: O preco online e movel do TurboTax baseia-se na sua situacao fiscal e varia de acordo com o produto. 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ExpenseFindertrade nao disponivel de dentro de TurboTax Trabalhador por conta propria para pessoas com certos tipos de despesas e situacoes fiscais inclusive pagar contratantes ou empregados, home office ou veiculo real, inventario, seguro de saude ou aposentadoria empregado, depreciacao de ativos, venda de propriedade ou veiculos e Rendimento agricola. A disponibilidade de transacoes historicas para importacao pode variar de instituicao financeira. Nao disponivel para todas as instituicoes financeiras ou para todos os cartoes de credito. QuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employed: Arquive seu retorno de 2016 TurboTax Self-Employed por 41817 e receba sua assinatura de cortesia para QuickBooks Self-Employed ate 43018. Ativacao necessaria. Faca login no QuickBooks Self-Employed por 71517 atraves de um aplicativo para celular ou no selfemployed. intuitturbotax endereco de e-mail usado para ativacao e login. 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